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김헌호 세무사
미래 세무법인에서 제공하는 약국관련 세무회계상담
약력
  • 서강대학교 졸업
    제35회 세무사 시험 1·2차 합격
    전)국세청본청, 서울청, 일선세무서 대상 원가회계 강사
    전)한미약품 의약관련 세무자문 위원
    전)경기도 약사회 고문세무사
    현)데일리팜 약국세무상담 세무사
    현)미래세무법인 대표세무사
  • 전화 : (서울)02-566-5966 (인천)032-551-5966 (부천, 김포, 시흥, 안산, 고양)-(안양)031-424-5966
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  • 주소 : 서울특별시 강남구 삼성동 140-17 유니콘빌딩 406호

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차량 매도하여 세금계산서를 발행했습니다. 부가세관련 질문 드립니다.
등록 : 2023-07-20 12:50:18  |    조회 : 884  |    해결

안녕하세요.

 

그동안 경비처리해오던 차량을 매각하였습니다.

 

예를 들어 공급가액 10,000,000원 부가세 1,000,000원 합이 11,000,000원에 

중고차상회로 매도하고 세금계산서를 발행했습니다.

 

(차량은 일반 5인승 승용차 입니다.)

 

이럴경우 부가세 납부할때

 

위의 1백만원 모두를 납부하는게 맞는지

 

과세/면세 혼재인 약국의 경우 과세(일반약) 3 : 면세(조제) 7 의 매출비욜인 경우

 

비율에 따라 30만원을 납부하는게 맞는지 궁금합니다.

 

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세무사님계서 답변해 주신후 질문 내용에 추가합니다.

 

질문후 여기저기 알아보고 진행한 것은

기존에 발행했던 100% 세금계산서를 수정신고 하여 위의 예로하면

매도금액의 30%는 세금계산서로 70%는 계산서로 수정 발행했습니다.

 

차량 매도할 약사님들 처음부터 이렇게 하시면 좋을거 같아 내용 추가합니다.

 

 

김헌호 세무사님의 답변입니다
등록 : 2023-07-24 10:13:31

후자가 맞습니다.차량매각대금은 전기 매출중 일반약 비율만큼만 과세가 되어 납부하게 됩니다.

감사힙니다.

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